¿Cómo sabe hacienda cuál es mi vivienda habitual?

Para Hacienda y para los propietarios, tener una correcta identificación de las propiedades resulta imprescindible a nivel fiscal.

Sin embargo, Hacienda no tiene recursos como los que puede aprovechar una agencia inmobiliaria con nuestro CRM inmobiliario, donde tienes un avanzado programa de gestión de inmuebles, en el que se detalla todo lo necesario de cada uno en tu cartera.

La institución pública tiene que acudir a otros recursos y comprobar con ellos que la información que posee acerca de un inmueble es la correcta, comenzando por el simple hecho de saber si es una vivienda habitual o segunda residencia.

¿Qué considera Hacienda como vivienda habitual?

La Agencia Tributaria considera vivienda habitual aquella en la que se ha residido de forma continuada durante los últimos tres años.

Salvo pocas excepciones, este plazo es el que se establece para comprobar que se trata de una residencia habitual. Si el periodo de estancia ha sido menor, no se puede certificar como tal.

Entre las excepciones están aquellas viviendas en las que se entra a vivir de forma efectiva y permanente, los primeros doce meses desde su fecha de adquisición o desde que finalizaron las obras.

Métodos de comprobación de Hacienda: empadronamiento y más

Si te preguntas cómo comprueba Hacienda una vivienda habitual, lo cierto es que tiene muchos recursos a su disposición.

El más recurrente de todos es el registro de empadronamiento, un trámite administrativo que puede consultar de forma muy rápida.

El domicilio fiscal también permite comprobar si es la vivienda habitual de un ciudadano, sobre todo si se contrasta con el registro de empadronamiento y se confirma que coinciden.

Otra manera de cómo sabe Hacienda cuál es mi vivienda habitual es consultar el consumo de suministros (electricidad, gas, agua). Con él tendrá información suficiente para comprobar si es o no la vivienda permanente.

Otros métodos de comprobación que tiene Hacienda a su disposición son los siguientes:

• Distancia entre la residencia declarada como habitual y el centro de trabajo.
• Distancia entre la residencia declarada como habitual y el centro de salud asociado.
• Registros telefónicos.
• Información bancaria.
• Redes sociales.
• Datos de tarjetas de crédito.
• Revisiones de la ITV.
• Asistencia sanitaria recibida.

Consecuencias de declarar incorrectamente tu vivienda habitual

Es cierto que la vivienda habitual no tributa en el IRPF, sin embargo en la Declaración de la Renta hay que incluir todas las propiedades que estén a nuestro nombre. También la relativa a la vivienda habitual.

Si por cualquier motivo no declaramos una propiedad (sea la habitual o no) a Hacienda, al detectar esta incorrección, la institución puede derivar hacia nosotros una multa o sanción.

En estos casos se aplica el régimen sancionador de la Ley General Tributaria, concretamente el artículo 199. La sanción que se identifica en el apartado 2 por presentar de forma incompleta, inexacta o con datos falsos declaraciones es de 150 euros.

¿Cómo justificar ante Hacienda tu vivienda habitual?

Ahora ya sabes cómo comprueba Hacienda tu vivienda habitual, pero si nos ponemos en el caso contrario, es decir, cómo compruebas tú que ese inmueble es tu residencia permanente, las opciones que tienes disponibles se basan en presentar documentación como la que enumeramos a continuación:

• Empadronamiento.
• Consumo de agua y/o de luz.
• Recibos bancarios.
• Certificado del presidente de la comunidad de propietarios.
• Certificado del administrador de fincas.
• Cartas del colegio de los hijos.
• Dirección que figura en el DNI.
• Escrituras notariales.
• La propia Declaración de la Renta.

Redactado por Alberto Padilla de la Mata

Solutions & Consulting Specialist

Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid, cuenta con una trayectoria de más de quince años en puestos directivos tanto en grandes compañías como en pymes. Experto en formación y comunicación, desarrolla su actividad como consultor especializado en las áreas de emprendimiento y gestión empresarial. En su labor docente, colabora como profesor en la Cámara de Comercio de Madrid en diferentes programas de máster y postgrado relacionados con la dirección de empresas.